Налоговая система Тайланда

Налогового резидентства в Таиланде

Физические лица делятся на две основные группы: резиденты и нерезиденты. Чтобы получить статус резидента, необходимо прожить в Таиланде не менее 180 дней в течение налогового года. До достижения 180-дневного порога физические лица считаются нерезидентами. Очень важно понимать свой статус, поскольку он напрямую влияет на ваши налоговые обязательства.

Взимает ли Таиланд налоги на иностранные доходы?

Подоходный налог в Таиланде распространяется на иностранные доходы. Тем не менее, правила различаются для резидентов и нерезидентов.

Резиденты Таиланда несут ответственность за уплату налогов со своего глобального дохода, независимо от их происхождения. Это означает, что если вы имеете статус резидента, вы должны платить налоги со всех своих доходов, не имеет значения получены ли они этой стране или за границей.

Нерезиденты Таиланда несут полную ответственность за уплату налогов на территории Таиланда.

При регистрации недвижимости вас могут ожидать различные сборы и начисления налогов. Теперь давайте посмотрим на основные расходы, которые вам необходимо учитывать.

1. Регистрационная пошлина за передачу собственности: Пошлина, обычно распределяемая между покупателем и продавцом, является важной частью регистрации недвижимости. Ставка за переход прав собственности определяется от оценочной стоимости имущества и обычно составляет 2% от этой стоимости. Однако важно отметить, что в определенных ситуациях покупатель и продавец могут договориться и решить, как разделить эту комиссию.

 

2. Гербовый сбор: дополнительные расходы, которые обычно делятся между покупателем и продавцом при регистрации недвижимости. Размер этой пошлины 0,5% от оценочной стоимости имущества. Тем не менее, если продавцом является компания, применяется другая ставка, составляющая 0,1% от оценочной стоимости или фактической цены продажи, зависит от того, какая сумма выше. Этот сбор является еще одним важным фактором при расчете общих затрат, связанных с регистрацией недвижимости в Таиланде.

 

3. Налог на бизнес (SBT): это дополнительный налог при продаже недвижимости в течение пяти лет владения. Ставка налога для SBT 3,3% либо от оценочной стоимости, либо от фактической цены продажи, зависит от того, какая сумма выше. Хотя продавец обычно покрывает этот налог, покупатель и продавец также могут договориться и решить, кто должен нести эти конкретные расходы. Чтобы избежать неожиданных финансовых последствий, важно учитывать SBT при планировании сделки с недвижимостью.

 

4. Подоходный налог: применяется, когда вы продаете недвижимость в этой стране и получаете прибыль от продажи. Ставка налога, с которой вы столкнетесь, зависит от двух основных факторов: продолжительности вашего владения и прибыли, которую вы получили от продажи. Самая высокая ставка подоходного налога, применимая к продаже недвижимости, составляет 20%. Тем не менее, эффективная ставка может отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств и налогового законодательства, действующего на момент продажи. Очень важно проконсультироваться со специалистом по налогам или юристам, чтобы определить точную ответственность по подоходному налогу при продаже недвижимости в Таиланде.

 

5. Удерживаемый налог: Это решающий фактор при сделках с недвижимостью, в которых участвует продавец-нерезидент в Таиланде. В таких случаях покупатель должен удержать часть продажной цены в качестве налога у источника выплаты.

Ставка подоходного налога варьируется в зависимости от статуса продавца:

• Индивидуальные продавцы: ставка налога у источника обычно устанавливается в размере 1% от продажной цены, если продавец является физическим лицом.
• Корпоративные продавцы. Если продавцом является корпорация, ставка удерживаемого налога обычно выше и составляет 3% от продажной цены.

Важно отметить, что покупатель несет ответственность за удержание этой суммы из цены продажи и перевод ее в Департамент доходов от имени продавца. Это гарантирует выполнение применимых налоговых обязательств и соответствие сделки с недвижимостью тайскому налоговому законодательству.

 

6. Налог на добавленную стоимость (НДС). Это важный фактор при сделках с недвижимостью в Таиланде, особенно когда продажа недвижимости классифицируется как предпринимательская деятельность. Вот важные подробности об НДС:

• Применимость: НДС обычно применяется, когда недвижимость продается в рамках коммерческой деятельности. Обычно это происходит, когда застройщик продает квартиры в течение пяти лет после завершения проекта.
• Ставка НДС: Стандартная ставка НДС в Таиланде составляет 7% от продажной цены недвижимости.
• Ответственность за оплату. В большинстве случаев ответственность за уплату НДС ложится на продавца, которым часто является застройщик. Однако детали того, кто несет эти расходы, иногда могут быть согласованы между участвующими сторонами.Понимание последствий НДС имеет важное значение, особенно при покупке недвижимости у застройщика, поскольку это может существенно повлиять на общую стоимость объекта. Покупатели должны уточнить детали НДС у продавца и учесть это в своем бюджете при рассмотрении вопроса о покупке недвижимости.

 

7. Юридические и агентские сборы:  Вам также может потребоваться оплатить юридические и агентские сборы за поиск прав собственности, комплексную проверку и комиссии агента по недвижимости. Затраты могут колебаться в зависимости от сложности транзакции и задействованных поставщиков услуг.

• Юридические расходы: Юридические расходы включают в себя поиск прав собственности, комплексную проверку и проверку юридической документации. Точная сумма судебных издержек может отличаться в зависимости от сложности сделки, конкретных юридических обязанностей и поставщика юридических услуг, с которым вы решите сотрудничать.
• Агентские сборы:  Если вы решите сдать в аренду недвижимость в рамках сделки с недвижимостью, вы можете нести ответственность за покрытие агентских сборов. Эти сборы компенсируют агенту по недвижимости его услуги, включая поиск недвижимости, переговоры и содействие в сделке. Как и судебные издержки, агентские сборы могут варьироваться в зависимости от агента и характера предоставляемых услуг.

8. Налог на землю и здания в Таиланде: В 2020 году Таиланд внедрил новую систему взимания налогов на землю и здания. Этот налог, известный как налог на землю и строительство, рассчитывается ежегодно и основан на оценочной стоимости недвижимости. Он заменил предыдущий налог на жилье и землю, а также налог на местное развитие.

Ключевые моменты, на которые следует обратить внимание:

• Ежегодная оценка: Налог на землю и строительство — это ежегодный налог, который должны платить владельцы недвижимости.
• Классификация недвижимости: Ставки и правила уплаты этого налога различаются в зависимости от типа недвижимости, которая обычно классифицируется как жилая или коммерческая. Эти категории охватывают различную недвижимость, включая дома, квартиры, кондоминиумы, офисы и коммерческие здания.
• Оценочная стоимость недвижимости: Налог рассчитывается на основе оценочной стоимости недвижимости, которая определяется местными властями. При оценке учитывается местоположение, размер и рыночная стоимость недвижимости.
• Прогрессивные налоговые ставки: Налоговые ставки являются прогрессивными, то есть они увеличиваются по мере роста оценочной стоимости недвижимости. Недвижимость с большей оценочной стоимостью облагается повышенными ставками налога.
• Льготы и вычеты. Некоторые объекты недвижимости могут иметь право на льготы или вычеты в зависимости от предполагаемого использования объекта, рода деятельности владельца и его стоимости. Исключения могут быть доступны, например, для основного жилья или сельскохозяйственных земель.
• Обязанность по оплате: Владельцы недвижимости обычно несут ответственность за уплату налога на землю и строительство. Однако в некоторых договорах аренды ответственность за уплату налога может быть переложена на арендатора.
• Срок уплаты налога. Владельцы недвижимости должны знать дату уплаты налога, обычно в течение определенного периода после получения уведомления о начислении налога.
• Правоприменение. Неуплата налога на землю и строительство может привести к штрафам и судебным искам со стороны местных властей, включая конфискацию и продажу имущества с аукциона.
• Влияние на рынок недвижимости: Введение налога на землю и строительство имело последствия для рынка недвижимости в Таиланде. Это побудило владельцев недвижимости переоценить стоимость своей собственности и привело к изменениям в стратегиях ценообразования и налогообложения недвижимости.

Для получения дополнительной информации и консультации по налоговым аспектам, связанным с приобретением недвижимости в Таиланде, мы настоятельно приглашаем вас обратиться к нашим квалифицированным юристам и экспертам по налоговым вопросам. Наша команда специалистов готова предоставить вам подробные рекомендации и индивидуальную консультацию, учитывая особенности вашей ситуации. Мы обеспечим вас профессиональными советами и помощью в оформлении необходимой документации, чтобы ваша сделка с недвижимостью в Таиланде прошла успешно и без непредвиденных налоговых нюансов. Не стесняйтесь обращаться к нам для получения всей необходимой поддержки и консультации, чтобы сделать ваше инвестирование в таиландскую недвижимость максимально удачным и безопасным.